Олег Черемных
ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ БУКЕТ
Финансовый директор играет одну из ключевых ролей в управлении бизнесом. На
Западе широко распространен так называемый стоимостной подход к управлению,
при котором финансовый директор является вторым лицом в компании.
Фирмы, действующие на основе стоимостного подхода, исходят из того, что цель
бизнеса нужно ставить в цифровом денежном выражении. То есть определять значения,
на которые увеличится стоимость компании и богатство ее акционеров.
Естественно, что в этом случае функции человека, «отвечающего» за финансы,
существенно расширяются. Он превращается во второе лицо в компании.
Генеральный директор остается «командующим армией» — принимает все важнейшие
решения. А финансовый директор возглавляет «штаб». Он отвечает за корпоративную
стратегию, финансовую стратегию, бюджетный и управленческий контроль, управление
финансами, а также за информационное обеспечение стратегического управления.
Компания получает два явных преимущества. Во-первых, все ее ресурсы и конкретные
действия направлены на достижение одной понятной, «настоящей» задачи. Во-вторых,
внутри компании возникают четкие правила игры. Ведь финансовый директор — фигура
влиятельная по определению. И, не будучи наделен властью «свыше», все равно
возьмет ее исподволь, становясь своего рода серым кардиналом.
ПРОФИЛЬ УСПЕХА
Человек, который будет с успехом выполнять разнообразные функции финансовой
организации бизнеса (см. таблицу), — это профессионал высокого полета.
Требуются: отличные аналитические способности, а также глубокое знание финансовых
рынков, финансового и управленческого учета, банковского и инвестиционного дела
и системы налогообложения.
Значение имеют и коммуникативные навыки претендента. Будучи вторым лицом в
компании, он просто обязан быть хорошим управленцем. Оставаться лидером (или
как минимум авторитетным коллегой) он должен и вне стен офиса: обладать связями
в финансовых кругах и уметь «задавать тон» на переговорах по крупным сделкам.
Отметим, что в западных требованиях к финансовому директору не фигурирует личная
преданность генеральному директору, столь ценимая в России. Предполагается,
что второе лицо в компании — человек независимый, способный противостоять давлению
со стороны генерального директора и владельцев компании (в их же долгосрочных
финансовых интересах). Как показывает опыт западных компаний, это не помешает
ему сохранять уважительные и доверительные отношения с ними.
К ДОСКЕ ПОЙДЕТ...
Поиск директора по финансам — задача, далеко выходящая за рамки возможностей
и компетенции корпоративной службы персонала. Искать претендента на эту должность
должно специализированное рекрутинговое агентство. Нередко возникает потребность
в хедхантинге — особенно в российских условиях, поскольку у нас пока ощущается
явная нехватка людей с адекватными столь высокому предназначению данными и опытом.
|
ВАРИАНТЫ «ДОМАШНЕГО ЗАДАНИЯ» КАНДИДАТА В ФИНАНСОВЫЕ ДИРЕКТОРА
1. Подготовьте подробную организационную структуру (объем
— одна страница) и описание финансовой службы нашей компании (пять печатных
страниц максимум), включая приблизительные должностные инструкции сотрудников.
2. Планируется крупномасштабная рекламная кампания, и
необходимо эффективно распределить выделенный бюджет между различными
видами рекламы. Определите, значения каких показателей необходимо получить
от службы маркетинга. Задайте значения этих параметров, проведите расчеты
и представьте результат в виде таблицы с изложением методики расчета и
используемых показателей.
3. Оцените (хотя бы приблизительно) стоимость торговой
марки компании и одного из ее продуктов. Определите, значения каких показателей
необходимы для такой оценки, задайте значения этих показателей, проведите
расчеты и представьте результат в виде таблиц и сопроводительной записки
с изложением методики расчета и используемых показателей.
4. У любой российской компании есть четыре возможных
пути развития: опора только на собственные ресурсы; использование заемных
средств; привлечение внешних инвестиций путем продажи новой эмиссии акций;
продажа стратегическому инвестору. Выберите одну из них (или комбинацию),
которая обеспечит нашей компании наилучшие финансовые результаты. Определите,
значения каких показателей необходимо иметь для решения этой задачи, задайте
значения этих параметров и проведите расчеты.
|
В целом метод поиска финдиректора мало отличается от традиционного, используемого
при найме любых других сотрудников. Но в данном случае его необходимо дополнить
«проверкой боем».
Претендентам предлагается выполнить «классную работу»: перечислить и обосновать
десять своих первоочередных действий в должности финансового директора с указанием
конкретных результатов и способов их достижения. На выполнение задания дается
один час, чтобы оценить способность кандидата работать в условиях лимита времени.
А когда по результатам «классной работы» сформирован так называемый короткий
список из 3—4 человек, кандидаты получают «домашнее задание», на выполнение
которого отводится примерно неделя.
РАДУЖНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ
Если выбор был сделан правильно, в компании начнется новая жизнь. Главное —
дать новому финансовому директору время, чтобы он мог развернуться и показать
себя во всей красе профессионализма. На это уйдет примерно год, по истечении
которого можно будет оценивать реальные результаты работы.
К этому сроку у компании должны появиться четкие корпоративная и финансовая
стратегии. Именно этими документами будут руководствоваться руководители функциональных
подразделений, региональных филиалов и бизнес-единиц при составлении своих планов.
А рыночные аналитики, зная стратегию компании, станут расценивать ее как сильного
игрока на рынке.
Дальше больше. Три года спустя компания просто обязана оказаться в числе лидеров
рынка, привлечь внешнее финансирование и в результате получить возможность расширить
свою деятельность и сферы влияния. Рыночные аналитики воспринимают ее как одну
из сильнейших на рынке с точки зрения качественного менеджмента. Акционеры довольны
— бизнес обеспечивает им крупные прибыли.
Будущее такой компании кажется безоблачным. Она либо вообще устранила угрозу
поглощения стратегическим зарубежным инвестором в обозримом будущем, либо вправе
претендовать на такие условия поглощения, от которых бизнес только выиграет.
|
ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ НУЖНО ЗАДАТЬ КАНДИДАТУ
НА ДОЛЖНОСТЬ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА УЖЕ НА ПЕРВОМ СОБЕСЕДОВАНИИ
- Каковы роль и функции финансового
директора в компании?
- Какие краткосрочные и долгосрочные
финансовые показатели являются важнейшими для владельца и менеджмента
компании?
- Что означает термин «максимальный
финансовый результат» в долгосрочной и краткосрочной перспективе?
- Каковы методы достижения оптимального
согласования краткосрочного и долгосрочного финансового результата?
- Нужен ли компании бизнес-план? Если
да, то какова должна быть его структура и какова роль финдиректора в
разработке, корректировке и реализации бизнес-плана?
- Как разграничить полномочия финансового
и генерального директоров компании для достижения максимального финансового
результата?
- Каким должно быть взаимодействие между
финансовым директором, с одной стороны, и главным бухгалтером, коммерческим
директором, директором по маркетингу и руководителями других функциональных
подразделений — с другой?
- Какие виды учета существуют в коммерческих
структурах и как они взаимосвязаны между собой?
- В чем основные недостатки чистой прибыли
(рассчитанной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского
учета) в качестве основного показателя финансовой деятельности компании?
- Какие финансовые показатели необходимо
использовать для устранения этих недостатков?
- В чем заключаются основные недостатки
российских стандартов бухучета и преимущества международных?
- Какие существуют методы параллельного
ведения бухучета по российским и международным стандартам? В чем их
достоинства и недостатки? Какой метод является предпочтительным для
данной компании?
- Какова роль стоимости компании в стратегическом
и повседневном управлении бизнесом?
- Какие методы оценки стоимости компании
являются оптимальными?
- Как структурировать систему компенсации
и мотивации персонала компании для достижения максимального финансового
результата?
- Каковы критерии оценки эффективности схем минимизации
и оптимизации налогообложения и иных платежей в государственный бюджет?
Что лучше — минимизация или оптимизация?
|
Полномочия и обязанности финансового директора
|
Корпоративная стратегия
|
Бюджетный и управленческий контроль
|
Финансы
|
Информационное обеспечение
|
|
Планирует долгосрочную деятельность компании
|
Координирует разработку планов по максимизации
стоимости компании
|
Отвечает за своевременную разработку
и реализацию бюджетов всех уровней
|
Обеспечивает эффективное и надежное управление
финансовой деятельностью компании
|
Отвечает за определение информационных
потребностей руководителей и специалистов компании
|
|
Следит за возникновением благоприятных
рыночных возможностей; оценивает соответствие между ними и ресурсами компании;
при необходимости вырабатывает предложения по наращиванию ресурсов для
«восполнения пробелов»; оценивает стратегические проекты с точки зрения
производственной и финансовой целесообразности.
|
Оценивает потенциал планов с точки зрения
стоимости; следит за соответствием этих планов стратегическому бизнес-плану;
своевременно информирует генерального директора и другие ключевые фигуры
о возникновении сложных проблем; вырабатывает и предлагает рекомендации
по решению этих проблем; вырабатывает финансовые нормативы для всех уровней
управления в компании и систему стимулирования.
|
Координирует работу по подготовке долгосрочных,
среднесрочных и краткосрочных бюджетов; обеспечивает соответствие этих
бюджетов корпоративному бюджету и бизнес-плану; разрабатывает и реализует
основные нормативы и показатели деятельности; обеспечивает контроль за
исполнением бюджетов и производственных нормативов; совместно с генеральным
директором оценивает результаты работы подразделений; координирует работу
по проведению аудита компании.
|
Следит за выполнением всех обязательств;
контролирует сохранность активов компании; обеспечивает эффективное управление
денежными средствами, дебиторской и кредиторской задолженностью; поддерживает
тесные взаимоотношения с банками компании.
|
Руководит определением и систематизацией
информационных показателей (внешних и внутренних), необходимых руководителям
и специалистам для выполнения их профессиональных обязанностей; руководит
разработкой и реализацией информационных моделей, поддерживающих управление
компанией.
|
О нас
